При начислении зарплаты за январь в 1С ЗУП 3.1 дважды применяется налоговый вычет: как это исправить?
Добрый день. Подскажите, что делать в такой ситуации: в организации Зп за первую половину месяца 20 числа, за вторую половину 05 числа следующего месяца. Когда делаю начисление за 1 половину месяца по одному сотруднику применяется вычет на 3 детей (5800), ндфл отображается в правильной сумме, дата выплаты дохода программа ставит 20.01, далее когда начинаю начислять зп за вторую половину месяца программа ставит дата выплаты дохода 05.02, в ндфл применяет вычет снова 5800 и уже ндфл отображается с минусом, так как программа считает это другим периодом и снова применяет вычет, хотя вычет был применен уже по начислению за первую половину по дате выплаты 20.01 и с январской начисленной зп за вторую половину ндфл еще есть к перечислению и удержанию, а программа ставит как будто излишне удержана с минусом , как исправить ситуацию?
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.310)
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.310)
Comments
-
Добрый день.Цитата: Подскажите, что делать в такой ситуацииВ этой ситуации необходимо освежить в памяти норму пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ о том, что стандартный налоговый вычет предоставляется к налогооблагаемой базе за каждый месяц налогового периода, а не за каждый месяц начисления заработной платы.
Поскольку налогооблагаемая база по НДФЛ определяется на дату выплаты дохода (п. 1 ст. 223 НК РФ), доход, выплаченный 20 января - это доход января для предоставления вычета, а доход, выплаченный 5 февраля - это доход февраля.
Январь и февраль - это разные месяцы налогового периода и в каждом из них работник имеет право на вычет. -
Naaatta, дело в том, что сотрудник теряет право на вычет в феврале, у него оклад 250.000 в месяц, как тогда действовать? Получается, при выплате 20.01 с него удерживаем и перечисляем ндфл, а при выплате 05.02, не удерживаем и не перечисляем? а как быть с минусом ндфл , отраженным в программе при получении дохода 05.02?
-
Цитата: дело в том, что сотрудник теряет право на вычет в феврале, у него оклад 250.000 в месяцОпять за рыбу деньги...
Работник теряет право на вычет с того месяца, в котором доход превысит 350 000 рублей.
При выплате дохода 5 февраля его доход не превысит 350 000, он будет равен 250 000.
Второй вопрос, что при выплате 20 февраля доход превысит 350 000 рублей и налог пересчитается с учетом того, что вычет в феврале не применяется. -
Naaatta, получается, 05.02. выплачиваем доход без удержания и перечисления ндфл, а 20.02, к сумме ндфл дохода февраля, которую платим до 20.02, прибавится сумма ндфл за вторую месяца января в связи с пересчётом?
-
Цитата: 05.02. выплачиваем доход без удержания и перечисления ндфлПочему?
НДФЛ удерживается при каждой выплате дохода. Рассчитываете налог с учетом вычетов.
Налог рассчитывается нарастающим итогом, соответственно, при выплате 20.02 налог рассчитается с учетом того, что вычет не должен за второй месяц предоставляться. -
Naaatta,Цитата: НДФЛ удерживается при каждой выплате дохода. Рассчитываете налог с учетом вычетовне так написала
удерживаем да, имела в виду перечисляем, так как программа формирует ндфл на дату выплаты дохода 05.02 с минусом
